Налоговая оптимизация и управление рисками в Китае

Налоговое регулирование в Китае существенно отличается от других стран. Без тщательного подхода вы рискуете попасть под штрафы, задержки в оборотах, а иногда – потерять часть прибыли. Мы предлагаем полноценный пакет услуг, который включает:

• выявление и минимизацию налоговых рисков;
• оптимизацию структуры бизнеса под действующие льготы;
• юридическую и бухгалтерскую поддержку;
• полную защиту ваших интересов на всех этапах.

Основные налоговые риски в Китае

1. Налог на добавленную стоимость (VAT)

• использование недействительных или фальсифицированных fapiao;
• ошибки при вычетах по персональным затратам;
• некорректный учёт возвратов, скидок и ПНР;
• расхождения между фактическими продажами и выписанными fapiao.

2. Корпоративный налог на прибыль (CIT)

• неправомерное применение субсидий, грантов и региональных льгот;
• неправильная декларация доходов (в том числе «deemed sales»);
• применение неподходящих fapiao;
• завышение расходов и несоответствие нормативам.

3. Налог на доходы физических лиц (IIT)

• риски при удержании налогов с бонусов, страховых выплат и компенсаций;
• ошибки при расчётах по опционной программе и LTI (Long-Term Incentive, долгосрочная мотивационная программа);
• неверное оформление льгот и компенсаций персонала.

Услуги по налоговой оптимизации и рискам

1. Комплексное налоговое консультирование

• полный аудит текущей налоговой структуры;
• поиск и внедрение региональных и отраслевых преференций (включая статус High‑Tech Enterprise);
• анализ договоров, операций и возможных NDR (Non-Deductible Risk, невычитаемые затраты);
• рекомендации по трансфертному ценообразованию и международным соглашениям об избежании двойного налогообложения.

2. Стратегия трансграничного налогообложения

• детальный анализ структуры инвестиций, прибыли и репатриации капитала;
• оптимизация сделок M\&A (Mergers and Acquisitions, Слияния и поглощения)
• и PE-структур (Private Equity, частный инвестиционный капитал / венчурные структуры) с учётом налоговых последствий;
• выстраивание схем с минимальными налоговыми издержками при переводе дивидендов и оплате услуг.

3. Управление валютными и процедурными рисками

• мониторинг и соблюдение требований SAFE по валютным расчётам и переводу прибыли;
• оптимизация долга, капитала и процентных платежей;
• предотвращение штрафов за несоответствие валютным лимитам и регуляции.

4. Инструментальная поддержка и сопровождение

• внедрение систем внутреннего аудита и контроля;
• настройка процесса документоводства с корректными fapiao;
• сопровождение проверок налоговой и SAFE (при необходимости);
• регулярные консультации и инструкция по декларированию и аналитике.

Почему стоит выбрать Move to Agency

Индивидуальный подход к каждому клиенту Мы не предлагаем шаблонные решения. Каждая стратегия формируется с учётом специфики вашего бизнеса: отрасли, региона, масштабов и корпоративной структуры.

Комплексный взгляд на налоги и риски Мы оцениваем не только текущие налоговые показатели, но и стратегию: как оптимизировать систему, избежать штрафов и создать устойчивую модель налогообложения.

Экспертная команда с практикой в Китае Вас сопровождают специалисты с глубоким пониманием китайского законодательства — сертифицированные CPA, налоговые консультанты и юристы с международным опытом.

Поддержка на всех этапах Мы работаем на результат: от аудита вашей текущей налоговой модели до внедрения изменений, общения с регуляторами и подготовки к проверкам. Вы получаете не теорию — а практические шаги, адаптированные под реальные условия.

FAQ

1. Как оптимизировать налоговую структуру компании и снизить нагрузку по налогу на прибыль?

Компания может снизить налог на прибыль, выбрав регион с налоговыми льготами, например, оформив статус High-Tech Enterprise, который предоставляет пониженную ставку налога — 15%. Дополнительно можно зарегистрировать бизнес в регионах с пониженным налоговым режимом или воспользоваться международными юрисдикциями с благоприятной налоговой политикой. Для компаний, ведущих НИОКР, важно правильно оформить расходы на разработки — это позволит получить дополнительные вычеты и сократить налоговую базу.

2. Как использовать налоговые льготы для оптимизации?

Получение сертификата High-Tech Enterprise даёт право на пониженную ставку налога на прибыль. Также стоит изучить местные налоговые инициативы — региональные субсидии, налоговые каникулы или компенсации. Чтобы претендовать на льготы, необходимо подготовить полный пакет подтверждающих документов: технические отчёты, договоры, аудиторское заключение и расчёты по НИОКР.

3. Как структурировать трансграничное финансирование с учётом налогов и валютных рисков?

При организации трансграничного финансирования важно сбалансировать долю капитала и долговых обязательств. Избыточная долговая нагрузка может вызвать интерес со стороны налоговой службы. В части валютного регулирования необходимо строго соблюдать требования SAFE и обеспечивать прозрачность всех международных переводов — это поможет избежать штрафов за нарушение валютных правил.

4. Как обеспечить налоговую прозрачность и минимизировать риски?

Регулярный внутренний налоговый аудит — лучший способ контролировать корректность отчётности. Особое внимание стоит уделить правильному признанию выручки и затрат. Все счета (fapiao) должны соответствовать законодательству и быть надлежащим образом оформлены. В случае налоговой проверки важно открыто взаимодействовать с инспекцией — это поможет избежать санкций за уклонение или отказ в сотрудничестве.